Mikor lett nyugdíjas?

A 2021. évre vonatkozó adómentes rész 4511,43 euró. Akinek tavaly egész évben folyósítottak járandóságot, vagy a nyugdíjat visszamenőleg 2021. január 1-jei dátummal hagyták jóvá, csak akkor jogosult az adómentes részre, ha az egész éves nyugdíja kevesebb volt 4511,43 eurónál. Ez azokra vonatkozik, akik járandósága havonta nem lépte túl a 375,95 eurót. Mivel az átlag öregségi nyugdíj Szlovákiában jelenleg 512,45 euró, tavaly pedig 500 euró körül mozgott, sok nyugdíjas nem jogosult semmilyen adómentes részre. Akinek év közben hagyták jóvá a járandóságot, az egész 2021-es évre vonatkozóan érvényesítheti az adómentes rész teljes összegét – még akkor is, ha nem dolgozott egész évben. Az új nyugdíjasoknak feltehetően adótúlfizetésük lesz.

Néhány példa

József tavaly egész évben nyugdíjas volt, a Szociális Biztosítótól 400 eurót kapott havonta, ami összesen 4800 eurót jelent (12 × 400). Mellette vállalt munkát, és mivel februárban elfelejtette megkérni a munkaadóját az éves adóelszámolás elvégzésére, most magának kell adóbevallást kidolgoznia. Nem érvényesítheti az adózóra vonatkozó adómentes részt, mivel az egész évi nyugdíja nagyobb az adózóra vonatkozó adómentes minimumnál.

Máriának mindössze 290 euró a havi nyugdíja, a Szociális Biztosító tavaly összesen 3480 eurót (12 × 290) folyósított számára. Pár hónapig vállalt alkalmi munkát. Bár a munkaadóját megkérte az éves adóelszámolás elvégzésére, Mária úgy véli, adótúlfizetése keletkezett, amelyet most szeretne visszakérni, de azt csak az adóbevallás keretében teheti meg. Ezért kitölti az A típusú nyomtatványt. Mivel a tavalyi egész évi nyugdíja alacsonyabb az adómentes minimumnál, érvényesítheti ezt a tételt, de nem a teljes összeget, azt csökkentenie kell a nyugdíja éves összegével: 4511,43 – 3480 = 1031,43 euró. Vagyis Mária 1031,43 euró adómentes résszel élhet.

Tibor tavaly nem egész évben volt nyugdíjas, a Szociális Biztosító októbertől folyósított számára havi 500 euró járandóságot, tehát összesen 1500 eurót kapott. 2021 elején alkalmazottként dolgozott, aztán munkanélküli volt, az év végén pedig vállalt egy kis alkalmi munkát. Mivel nem kérte meg a munkaadóját az éves adóelszámolás elvégzésére, március végéig adóbevallást kell leadnia. Tavaly csak 3 hónapig volt nyugdíjas, ezért érvényesítheti az adózóra vonatkozó teljes adómentes részt.