Aki dolgozik, az elvégzett munkáért jogosult valamilyen jutalomra, de senki sem kapja meg a munkaszerződésbe foglalt teljes összeget, hanem lecsippentik belőle a biztosítókba elvezetendő járulékokat, illetve bizonyos adóelőleget. Évente egyszer el kell számolni ezekkel a tételekkel. Ilyenkor ellenőrzik, hogy az egész éves jövedelmünkből mennyi adót kellett volna az államkasszába elvezetni, havonta ténylegesen mennyi előleget vontak le, és hogy e két tétel egyezik-e. Ideális esetben egyezik, rosszabb esetben hátralékunk van, jobb esetben visszakapunk némi pénzt.

Ezt az elszámolást mindig utólag, az előző évre vonatkozólag, legkésőbb március 31-éig kell elvégezni valamilyen formában.

2255,72 euró

Az éves adóelszámolás szorosan összefügg az adóbevallás kidolgozásának a kötelességével. A 2021- es évre vonatkozólag adóbevallást köteles kidolgozni az a természetes személy, aki a tavalyi adózási időszakban az adóalap adómentes részének a felét meghaladó adóköteles jövedelemre tett szert, ami 2255,72 euró. Továbbá, adóbevallást kell leadnia annak, aki 2021-ben adóveszteséget mutatott ki.

Azok a természetes személyek, akik alkalmazottként dolgoznak, előnyben vannak, ugyanis ők megkérhetik a munkaadójukat, hogy ezt az elszámolást végezze el helyettük, s így elkerülhetik a sokak számára bonyolult adóbevallás elkészítését. Ez azt jelenti, hogy az alkalmazottak többsége eldöntheti, hogy ezt a feladatot átruházza-e a cége bérelszámolójára, vagy inkább saját maga bajlódik az adónyomtatványok kitöltésével.

Ki kérheti meg a cégét?

Az éves adóelszámolás elvégzésére csak olyan alkalmazott kérheti meg a munkaadóját, akinek 2021- ben kizárólag alkalmazotti fizetése volt, valamint nem tett szert olyan jövedelemre, amelyből nem vontak le adót, és ebből kifolyólag azt az adóbevallás keretében kell rendezni. Adóbevallást kell készítenie annak, akinek az alkalmazotti bére mellett például bérbeadásból, ingatlaneladásból, vállalkozásból vagy más forrásból is volt bevétele. Ilyen esetben B típusú adóbevallási ívet kell kitölteni.

Annak az alkalmazottnak, akinek a cége valamilyen okból nem vállalja az éves adóelszámolás elvégzését, vagy maga az alkalmazott habozik, megkérje-e a munkaadóját, illetve úgy dönt, ezt mégsem bízza a cég bérelszámolójára, március végéig adóbevallást kell leadnia. Ha csak alkalmazotti fizetése volt, A típusú adóbevallási ívet kell kitöltenie.

Akiknek tavaly több munkaadójuk is volt, bármelyik munkaadót megkérhetik, hogy végezze el helyettük az elszámolást. Mi dönthetjük el, melyiket akarjuk megkérni, miközben erre a döntésre nincs hatással az, ha év közben érvényesítettük az adózóra vonatkozó adómentes részt vagy az adóbónuszt. Ha megszűnt a tavalyi munkaadónk, nincs semmilyen jogutódja, vagyis nem tudunk senkit megkérni az elszámolás elvégzésére, akkor magunknak kell elszámolnunk, éspedig adóbevallás formájában.

Február 15.

A céget legkésőbb 2022. február 15-éig kell megkérni, hogy végezze el helyettünk az éves adóelszámolást. Írásos kérvényt kell kitölteni, melyhez csatolni kell azokat a szükséges iratokat, amelyek nélkül a bérelszámoló nem tudná elvégezni a számításokat. Ilyen például gyermekünk születési anyakönyvi kivonata vagy az esetleges másik munkaadónk igazolása az adóköteles bevételekről. Rendszerint papíralapú kérvényt kell kitölteni, hacsak a cég nem teszi lehetővé az elektronikus kézbesítést.

A bérelszámoló március végéig elkészíti az adóelszámolást. Ha adótúlfizetést állapítanak meg, azt legkésőbb a májusban folyósított áprilisi fizetéssel vissza kellene kapnunk. Az 5 eurót meghaladó adóhátralékot pedig az év végéig levonják a bérből. Aki adója 2%- át szeretné felajánlani valamilyen nonprofit szervezetnek, annak az esetleges adóhátralékot már az áprilisi fizetéssel ki kell egyenlítenie. A 2%-os felajánláshoz az alkalmazottak kérhetik a munkaadójuktól az adó befizetéséről szóló igazolást, ezt mellékelni kell a 2%-os adófelajánlásról rendelkező nyilatkozathoz, amit április 30-áig kell eljuttatni az alkalmazott lakhelye szerint illetékes adóhivatalba.