A jelzáloghiteles adóbónusszal az állam közvetve támogatja azokat a fiatalokat, akik ingatlanbeszerzés vagy -átalakítás céljából jelzáloghitelt vettek fel. Pár éve az állam még közvetlenül támogatta a fiatalokat: az állami hozzájárulást havonta a bankoknak utalták át, amelyek az ügyfeleknek vagy egyenesen beleszámolták a törlesztőrészletbe, vagy az ügyfél kifizette a teljes összegű havi törlesztőrészletet, és a bank a jóváhagyott állami támogatást átutalta a számlájára (rendszerint a hónap végén). 2018-tól a támogatás adóból leírható tétellé alakult át. Eleinte viszonylag kevesen éltek ezzel a lehetőséggel: 2018-ban csak 7072-en intézték el, ezzel szemben a számuk tavaly már több mint a háromszorosára nőtt. 2018–2020-ban az emberek összesen 10,7 millió összegű adóbónuszt érvényesítettek, miközben a kedvezmény átlagos összege 234,17 euró volt.

Nem automatikus

A kedvezmény nem automatikus, mindenkinek saját magának kell intéznie az éves adóelszámolás vagy az adóbevallás közvetítésével. „Fontos, hogy ne késsék le a határidőket!” – figyelmeztetett Martina Rybanská, a központi adóhivatal szóvivője. Az alkalmazottak február 15-éig kérhették meg a cégük bérelszámolóját, hogy végezze el helyettük az éves adóelszámolást, és ekkor igényelhették a jelzáloghiteles adóbónuszt. Aki lekéste ezt a dátumot, vagy a munkaadója valamilyen okból nem vállalta az elszámolás elvégzését, annak adóbevallást kell készítenie. Adóbevallást készítenek a vállalkozók és azok, akiknek az alkalmazotti fizetésen kívül volt egyéb bevételük is.

„A jelzáloghiteles bónusz érvényesítéséhez szükség van egy igazolásra a bankból a befizetett kamatokról” – hívta fel a figyelmet Rybanská. Némelyik bank ezt automatikusan kiállítja, és elküldi az internetbankingba, e-mailben vagy postai úton, egyes bankokban azonban ezt az ügyfeleknek külön kell kérniük. Aki az igazolást elfelejtette odaadni az éves adóelszámolást végző bérelszámolónak, haladéktalanul pótolnia kell, illetve mellékelni kell majd az adóbevalláshoz is. Aki haladékot intéz az adóhivatalban, és az adóbevallását 3–6 hónappal később, azaz június– szeptember végéig adja le, annak több ideje van a nyomtatvány kitöltésére, a szükséges iratok, igazolások beszerzésére, az esetleges hátralékok, törlesztőrészletek rendezésére.

Törvényes feltételek

A kedvezményre nem jogosult mindenki, aki jelzáloghitellel rendelkezik. Az állam így kizárólag a fiatalokat támogatja: vagyis azokat, akik a kölcsönt igénylő kérvényük benyújtásakor még nem töltötték be 35. életévüket. További kritérium, hogy a felvett pénzt csakis lakás vagy ház beszerzésére, építésére, felújítására használták, és a szerződés aláírását megelőző évben az igénylő havi átlagkeresete nem lépte túl az országos átlagbér 1,3-szorosát. Aki tavaly írta alá a hitelszerződést, annak a maximális havi keresetet a 2020-as év alapján kell kiszámolnia, ami az adóbónuszra való jogosultság szempontjából legfeljebb 1472,90 euró havi fizetést jelent. Házastársak vagy partnerek esetében ezt meg kell kétszerezni, vagyis a havi bevételük nem léphette túl a 2945,80 eurót. A hitel futamidejének 5–30 év között kell mozognia, legfeljebb 50 ezer eurós kölcsönről lehet szó, és az utolsó megkötés, hogy a hitelt 2018. január 1. után merítették, az ennél régebbi kölcsönökre nem vonatkozik. Az adóbónusszal közvetlenül az adót lehet csökkenteni a befizetett kamatok 50%-ának megfelelő mértékben, maximum 400 euróval. A kedvezménnyel 5 egymást követő éven keresztül lehet élni.

Adóbónusz gyerekekre

A gyermekek után érvényesíthető adóbónusszal is közvetlenül az adót, nem pedig az adóalapot lehet csökkenteni. Erre az a szülő jogosult, akinek megadózható éves jövedelme eléri legalább a minimálbér 6-szorosát. A kedvezmény egész évben, folyamatosan, havonta vagy egy összegben az adóelszámolás, illetve az adóbevallás elkészítése során érvényesíthető. Először abban a hónapban lehet kérni, amikor a gyermek megszületik, és legfeljebb 25 éves koráig jár. Az alkalmazottak a gyermek születési anyakönyvi kivonatának a felmutatásával igazolják jogosultságukat. Közép- és főiskolások esetében szükség van az iskolatátogatásról szóló igazolásra is.

Ha az adó kisebb az adóbónusznál, a szülő nem fizet semmilyen adót, sőt az adóhivataltól megkapja a különbözetet. Ezzel a lehetőséggel az alacsony jövedelmű szülők is élhetnek, akik nem érvényesíthetik teljes mértékben az adómentes részt.

Az adóbónuszt mindig csak az egyik szülő kaphatja meg. Ha képtelenek megegyezni, a következő sorrend érvényes: anya, apa, más felhatalmazott személy. A szülők abban is megállapodhatnak, hogy felváltva élnek a kedvezménnyel. Az adóbónusz összege szorosan összefügg a létminimum összegének az alakulásával, amit mindig július 1-jei dátummal bírálnak felül. 2021. július 1-jétől az adóbónusz egy gyerek után 6 éves korig 46,44 euró, 6–15 éves korúak esetében 39,47 euró, 15 éves kortól 23,22 euró.